✔ Erklärung: Mit der NV-Bescheinigung können sich Sparer unter Auflagen von der Einkommenssteuer freistellen lassen.
✔ Besteuerung: Die Einkommensteuer wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben.
✔ Freibetrag: Für den erhalt einer NV-Bescheinigung dürfen Gehälter/Lohn und Kapitalerträge den geltenden Grundfreibetrag nicht überschreiten.
✔ Geltungsdauer: Die NV-Bescheinigung wird unter vorbehalt maximal für 3 Jahre vom zuständigen Finanzamt ausgestellt.
Was ist eine NV-Bescheinigung?
Bei einer NV-Bescheinigung (Nichtveranlagungsbescheinigung) handelt es sich um ein Dokument, mit dem das Finanzamt bestätigt, dass der Antragsteller keine Einkommensteuer abführen und keine jährliche Einkommensteuerklärung abgeben braucht. So können sich Steuerzahler, deren Gehalt beziehungsweise Lohn zuzüglich der Kapitalerträge unterhalb des Grundfreibetrags liegen, von der deutschen Besteuerung befreien lassen. Dieser Grundfreibetrag liegt für das Jahr 2024 bei 11.604 € pro Einzelperson sowie bei 23.208 € pro Ehepaar beziehungsweise zusammen Veranlagten.
Wer hat Anspruch auf eine Nichtveranlagungsbescheinigung?
Grundlegend kann jede Person eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen, deren Einkünfte unterhalb des jährlichen Grundfreibetrags liegen . Dabei lohnt sie sich vor allem für Kapitalanleger, die ansonsten kein weiteres oder lediglich ein niedriges zu versteuerndes Einkommen haben. Hierzu zählen meist Studenten, Rentner und Geringverdiener. Auch für Minderjährige, für die eine Bescheinigung durch einen Erziehungsberechtigten angefordert werden müsste, kann eine NV-Bescheinigung sinnvoll sein.
BankenWelt Newsletter
Abonnieren Sie unseren BankenWelt Newsletter – und verpassen Sie keine Top-Zinsen!
Wie lange ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung gültig?
Die NV-Bescheinigung gilt maximal für einen Zeitraum von drei Jahren bis zum Jahresende des
dritten Jahres.
Dabei wird sie lediglich unter dem Vorbehalt des Widerrufs
ausgestellt. Nach Ablauf der Frist ist die Nichtveranlagungsbescheinigung neu zu beantragen,
insofern das zu versteuernde Einkommen auch weiterhin den Grundfreibetrag nicht übersteigt.
Sollten jedoch bereits vor Ablauf des Gültigkeitszeitraums die Voraussetzungen für die
Bescheinigung nicht mehr gegeben sein, kann das Finanzamt die NV-Bescheinigung auch vorzeitig
zurückfordern. Steuerzahler sind dann dazu verpflichtet, sie umgehend zurückzugeben. Das gilt auch
für den Fall, wenn sie absehen können, dass die Voraussetzungen für die
Nichtveranlagungsbescheinigung bis Jahresende nicht mehr erfüllt werden können.
Kann die NV-Bescheinigung für mehrere Kreditinstitute beantragt werden?
Für den Fall, dass Kapitalerträge bei mehreren Banken erzielt werden, sind Sparer üblicherweise dazu angehalten pro Bank einen Antrag anzufordern. Eine Ausnahme besteht jedoch unter anderem bei der Nutzung unserer Zinsplattform. Bei BankenWelt benötigen Sie lediglich eine Nichtveranlagungsbescheinigung für dieAnlagebanken . Grundsätzlich bezieht sich eine Bescheinigung ausschließlich auf Kapitalerträge, die in Deutschland erzielt wurden.
Was ist eine Alternative zur NV-Bescheinigung?
Eine Alternative zur Nichtveranlagungsbescheinigung ist der Freistellungsauftrag . Bei einem Freistellungsauftrag sind anfallende Kapitalerträge bis zu einer gesetzlich festgelegten Höhe steuerfrei. Der sogenannte Sparerpauschbetrag umfasst jährlich maximal 1.000 € pro Person und 2.000 € pro Ehepaar beziehungsweise zusammen Veranlagte (Stand: 2024). Allerdings können Sparer lediglich eines der beiden Anträge nutzen.
Die NV-Bescheinigung ist insbesondere für Personen mit einem niedrigen Einkommen vorgesehen, die dennoch Kapitalerträge erwirtschaften. Befindet sich die Summe aus Einkommen und Kapitalerträgen über dem geltenden Grundfreibetrag, kann es sich lohnen einen Freistellungsauftrag zu erteilen.